賬務(wù)登記的資產(chǎn)信息（型號、規(guī)格、采購日期等）陳舊或不匹配；
實際盤點時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)已更新或更換，但財務(wù)賬務(wù)未同步調(diào)整。
更換資產(chǎn)未登記：部門自行采購新設(shè)備替換舊資產(chǎn)，但未通知資產(chǎn)管理員；
資產(chǎn)維修置換未反饋：舊資產(chǎn)維修報廢后直接更換新物，未走完整流程；
財務(wù)信息滯后：資產(chǎn)更新后未及時告知財務(wù)部門；
部門調(diào)劑未記錄：部門內(nèi)部私下調(diào)劑使用新資產(chǎn)，未在系統(tǒng)中更新。
核對資產(chǎn)編號與系統(tǒng)信息：盤點時發(fā)現(xiàn)實物編號與賬面不符；
比對資產(chǎn)購置日期與資產(chǎn)實物外觀狀況：如賬面資產(chǎn)購置年限較長，但實物明顯新購；
咨詢現(xiàn)場使用人：核實設(shè)備更換時間、原因、購買來源；
拍照存檔現(xiàn)場情況：作為處理舊賬新物的證據(jù)基礎(chǔ)。
填寫《固定資產(chǎn)異常盤點記錄表》，明確盤點人、發(fā)現(xiàn)時間、資產(chǎn)編號、存放位置、差異內(nèi)容；
由資產(chǎn)使用部門現(xiàn)場簽字確認(rèn)，避免后續(xù)責(zé)任不清。
由資產(chǎn)管理部門牽頭，對資產(chǎn)更新來源進行追溯；
查閱采購合同、發(fā)票或維修記錄；
如發(fā)現(xiàn)部門未報備，要求提供書面說明。
若系
若系
如無法確認(rèn)來源，視為盤盈資產(chǎn)，由財務(wù)審批后納入管理系統(tǒng)。
舊資產(chǎn)確認(rèn)報廢，履行正常報廢手續(xù)，財務(wù)銷賬；
新資產(chǎn)按實際購置日期、發(fā)票金額補充登記資產(chǎn)卡片；
系統(tǒng)記錄完整的調(diào)整日志，保留前后對比信息。
所有盤點異常記錄、責(zé)任部門說明、調(diào)整憑證、照片資料，集中歸檔；
保留至少5年以上，以備后續(xù)審計檢查。
建立
落實
引入
制定
