不可抗力因素
自然災(zāi)害
入室盜竊且有公安立案
大規(guī)模突發(fā)事件
管理疏忽
未按制度登記借用
無審批擅自調(diào)撥
長期閑置未盤點
重大失職
明知保管職責(zé)卻未履行
故意隱瞞遺失
涉嫌侵占或轉(zhuǎn)賣
財務(wù)部門提供折舊及賬務(wù)數(shù)據(jù)
行政部門調(diào)取固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)流轉(zhuǎn)記錄
部門負(fù)責(zé)人和責(zé)任人提交書面情況說明
必要時邀請法務(wù)或?qū)徲媴⑴c調(diào)查
證據(jù)先行，流程合規(guī)
沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，任何處罰需基于書面材料。
所有情況說明、盤點記錄要在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中歸檔。
責(zé)任適配，分級處理
小額、一般性疏忽應(yīng)以教育整改為主。
中高價值資產(chǎn)丟失或多次失職才考慮經(jīng)濟賠償和紀(jì)律處分。
整改先行，預(yù)防復(fù)發(fā)
處理個人責(zé)任的同時，也要優(yōu)化管理制度。
每件資產(chǎn)有唯一保管人
系統(tǒng)自動留痕
流程電子化，責(zé)任清晰
誰審批、誰借用一目了然
系統(tǒng)自動生成盤點報告
差異即時預(yù)警
行政部門出具《盤點差異報告》
財務(wù)部門核對資產(chǎn)原值、凈值
責(zé)任人提交書面情況說明
主管部門審查事實
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供操作記錄
明確失職性質(zhì)（一般過失/重大過失）
部門負(fù)責(zé)人會簽
財務(wù)、行政、法務(wù)提出處理建議
小額損失由分管領(lǐng)導(dǎo)審批
中高價值資產(chǎn)或重大過失由總經(jīng)理或董事會審批
視情節(jié)做以下處置：
書面警告
賠償部分或全部損失
績效扣分
人事紀(jì)律處分
同樣的問題，有人被罰，有人被放過
調(diào)查隨意，證據(jù)不足
一刀切，無視實際情況
崗位職責(zé)明晰
采購、保管、使用、調(diào)撥、審批環(huán)節(jié)分工到人
差異處理標(biāo)準(zhǔn)
盤虧金額分級處理（示例：5000元以下警告、5000-2萬內(nèi)部處理、超2萬上報總經(jīng)理）
免賠情形說明
有效證據(jù)證明自然災(zāi)害或不可抗力
整改閉環(huán)
部門提交整改報告
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)留存處理記錄
